Análisis financiero

 

Los estados financieros son documentos que deben preparar las empresas durante o al terminar el ejercicio contable; con el fin de conocer la situación financiera y los resultados económicos obtenidos de sus actividades en un periodo determinado y para tomar decisiones.

 

Clasificaciones.

Balance General.

Muestra la situación financiera de una empresa a una fecha determinada. 

Características:

·         Básico.

·         Estático.

·         Activos – bienes y derechos de la propiedad de la empresa.

·         Pasivos – compromisos financieros con terceros.

·         Capital – aportación de los dueños. 

Notas:

·         Del pasivo sale Mercado de Deuda.

·         Del capital sale Mercado de Capitales. 

Estado de Resultados.

Muestra utilidades o pérdidas de una empresa en un periodo determinado. 

Características:

·         Básico.

·         Dinámico.

·         Informa ingresos y egresos como consecuencia de su actividad. 

Nota:

Si la empresa tiene utilidades tiene la opción de repartirlas entre sus inversionistas en forma de dividendos o reinvertirlas en la empresa. 

Razones Financieras.

Son relaciones entre las cuentas de los estados financieros, que dan como resultado indicadores útiles para conocer la situación de la empresa y tomar decisiones de inversión.

Fuente:
Fundación Carlos Slim – Curso Mercados Financieros.